양도세 계산기

양도소득세 20% + 지방소득세 2%(양도세의 10%) = 합산 22%입니다. 매도 시점에 자동으로 떼는 게 아니라, 연간 양도차익에서 250만원 기본공제를 뺀 금액에 본인이 직접 신고·납부하는 구조입니다. 신고는 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 분리과세로 진행하며, 한 해 동안의 해외주식·ETF 손익은 모두 합산해 순이익에만 과세됩니다.

전년도(1.1~12.31)에 실현한 양도차익을 다음 해 5월 1일~31일 종합소득세 신고 기간에 신고합니다. 증권사가 '해외주식 양도소득 산출명세서'를 제공하니 이를 근거로 홈택스에서 분리과세로 신고하면 됩니다. 대부분의 증권사가 유료·무료 신고대행 서비스를 제공하며, 미신고 시 가산세(무신고 20% + 납부지연 일 0.022%)가 부과되므로 차익이 250만원을 넘으면 반드시 신고해야 합니다.

해외주식·ETF 양도차익에서 1인당 연 250만원을 공제한 뒤 나머지에 22%를 부과합니다. 즉 한 해 순이익이 250만원 이하면 세금이 0원입니다. 공제는 사람당 한 해 한 번만 적용되며, 손익통산 후 순이익 기준으로 계산됩니다. 매년 갱신되므로 차익이 큰 종목은 연말·연초로 나눠 매도하면 공제를 두 번 활용해 세 부담을 줄일 수 있습니다.

네. 세법상 양도차익은 원화 기준으로 계산하므로 환율 변동분도 과세 대상에 포함됩니다. 본 계산기는 '매도 환율 × USD 매도액'에서 '매수 환율 × USD 매수액'을 빼 총 양도차익을 구한 뒤, 환율 변화로 생긴 부분(환차익)을 분리해 보여줍니다. 달러 강세 구간에 매도하면 주가가 그대로여도 환차익만으로 과세표준이 늘어날 수 있어 주의가 필요합니다.

같은 과세연도(1.1~12.31)의 해외주식·해외 ETF 거래끼리는 손실과 이익을 통산할 수 있습니다. 예를 들어 A 종목 +500만원, B 종목 −300만원이면 순이익 200만원에만 과세됩니다. 다만 국내주식 양도차익, 배당소득, 근로소득 등 다른 소득과는 통산되지 않으며, 올해 손실을 내년으로 이월하는 것도 불가능합니다. 따라서 손실 종목은 이익이 큰 해에 함께 정리하는 게 절세에 유리합니다.

현재(2026년 기준) 국내 상장주식을 보유한 소액 일반주주의 양도차익은 비과세입니다. 단 한 종목을 10억원 이상 보유하거나 지분율(코스피 1%·코스닥 2%·코넥스 4%)을 넘으면 '대주주'로 분류되어 3억원 이하 22%, 초과분 27.5%가 부과됩니다. 또 비상장주식·장외거래는 별도로 과세됩니다. 배당금은 보유 규모와 무관하게 15.4%가 원천징수됩니다.

아니요. 본 계산기는 매도 차익에 대한 '양도세'만 다룹니다. 미국 ETF 분배금은 미국에서 15%가 원천징수되고, 한국에서는 배당소득으로 분리과세 또는 종합과세 대상이 됩니다. 연간 금융소득(이자+배당) 합계가 2,000만원 이하면 15.4% 분리과세로 끝나지만, 초과하면 다른 소득과 합산되는 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 배당 세금은 배당금 시뮬레이터에서 확인하세요.

달라집니다. ISA 계좌 안에서 발생한 손익은 만기에 합산해 비과세 한도(일반 200만·서민형 400만)까지 0원, 초과분만 9.9% 분리과세됩니다. 다만 ISA에서는 미국 주식 직접 매매가 불가능하고 국내 상장 해외 ETF만 가능합니다. 연금저축·IRP 계좌의 운용 수익은 인출 시점까지 과세가 이연되고, 연금으로 받으면 3.3~5.5% 저율 과세됩니다. 절세 계좌 활용이 일반계좌 22%보다 유리한 경우가 많습니다.

금투세는 국내주식·채권·펀드 등 금융투자 소득에 22~27.5%를 과세하려던 제도로, 2025년 시행 예정이었으나 2024년 말 폐지가 확정되었습니다. 따라서 국내 상장주식 소액주주의 양도차익 비과세는 그대로 유지됩니다. 다만 세제는 정권·정책에 따라 변동될 수 있으므로, 큰 금액을 거래하기 전에는 최신 세법과 증권사 안내를 확인하는 것이 안전합니다.

① 연 250만원 공제를 매년 활용 — 차익을 여러 해로 분산 매도. ② 손익통산 — 평가손실 종목을 이익 종목과 같은 해에 매도해 순이익을 낮춤. ③ 절세계좌 활용 — 국내 상장 해외 ETF는 ISA·연금계좌에서 굴려 22% 대신 9.9% 또는 과세이연 적용. ④ 증여 활용 — 배우자 증여공제(10년 6억) 후 매도하면 취득가가 높아져 차익이 줄어듭니다. 모두 합법적인 절세이며, 무신고·축소신고는 가산세 대상입니다.