ISA 계산기 — 비과세·9.9% 분리과세 절세 효과

Individual Savings Account — 개인종합자산관리계좌. 예금·적금·국내주식·국내 ETF·해외 ETF·리츠·ELS 등을 한 계좌에 담아 굴릴 수 있고, 만기에 손익을 모두 합산해 비과세 한도까지는 세금이 0원, 초과분만 9.9% 분리과세하는 절세 계좌입니다. 만 19세 이상(직전 3년 중 1회 이상 근로·사업 소득자라면 만 15~18세도 가능) 거주자라면 누구나 1인 1계좌로 가입 가능합니다.

비과세 한도가 다릅니다. 일반형은 200만 원, 서민형(직전 과세기간 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하)과 농어민형(종합소득 3,800만 원 이하 농어업인)은 400만 원입니다. 가입 시 자격 확인서를 제출하면 적용되며, 본인이 어느 유형인지 모르겠다면 일단 일반형으로 가입한 뒤 매년 조건을 충족하는 해에 변경 신청할 수 있습니다.

연 2,000만 원, 총 1억 원입니다. 그해에 다 못 채운 한도는 다음 해로 이월됩니다(예: 1년 차에 1,000만만 넣었다면 2년 차엔 3,000만까지 가능). 본 계산기는 입력한 월 적립금이 연 한도를 넘으면 자동으로 캡하며 경고를 표시합니다. 1억 한도에 도달한 이후에는 추가 적립이 시뮬레이션에서 제외됩니다.

두 단계 효과가 결합됩니다. ① 비과세 한도(200만/400만)까지는 세금이 0원, ② 초과분도 15.4% → 9.9%로 5.5%p 낮습니다. 또한 일반계좌는 금융소득이 연 2,000만 원을 넘으면 다른 소득과 합산되는 종합과세 대상이 되지만, ISA는 분리과세라서 이 위험에서 빠집니다. 누적 수익이 클수록 절세 효과가 비선형적으로 커집니다.

ISA 안에서 발생한 모든 손실과 이익을 만기에 합산해 정산하는 방식입니다. 일반계좌는 A 종목 +500만 / B 종목 −300만이라도 A의 +500만에 대해 세금을 내야 하지만, ISA는 순이익 +200만 원에만 세금이 매겨집니다. 한 계좌 안에서 자유롭게 매매하면서도 손익을 자동으로 상쇄해주는 강력한 기능입니다. 본 계산기는 단일 수익률 가정이라 손익통산 효과는 직접 반영하지 않지만, 실제 ISA의 절세 효과는 본 계산기 결과보다 더 클 수 있습니다.

비과세·분리과세 혜택이 추징되어 일반계좌처럼 15.4%로 과세됩니다. 다만 원금 일부 인출은 가능합니다(납입한 원금 한도 내에서). 3년이 지난 후엔 부분 해지 또는 전액 해지 후 즉시 재가입이 가능하며, 비과세 혜택을 받은 이후 해지·재가입 시 비과세 한도가 다시 200만/400만으로 리셋됩니다.

중개형 ISA 기준 — 국내 주식·국내 ETF·국내 리츠·예금·적금·펀드·ELS 가능. 단 해외 주식 직투(미국 종목 직접 매매)는 불가능하며, 해외 ETF·해외 자산 펀드는 가능합니다. 일임형은 운용사가 자동 운용, 신탁형은 안전자산 위주, 중개형은 본인이 직접 매매하는 형태로 가장 자유롭습니다. 자산 증식 목적이라면 중개형 + 국내 상장 미국 ETF(예: TIGER 미국S&P500, KODEX 미국나스닥100) 조합이 인기입니다.

있습니다. ISA 만기 자금을 60일 이내에 IRP·연금저축으로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제 받을 수 있습니다. 이는 매년 받는 일반 연금계좌 세액공제 한도(연 900만 원)와는 별개로 추가됩니다. 노후 자금까지 굴릴 계획이라면 ISA 만기 → IRP 이전 → 노후 인출 시 연금소득세 3.3~5.5%로 적용받는 3단계 절세 루트가 가능합니다.

있습니다. 시중 1금융권 정기예금 연 3.5% 기준 1억을 5년 굴리면 이자만 약 1,750만 원 발생합니다. 일반계좌는 이자 전체에 15.4%(약 270만)을 떼지만, ISA(일반형)는 200만 비과세 + 1,550만에 9.9%(약 153만)만 부과 = 약 117만 원 차이가 납니다. 서민형이라면 절세액이 200만 원을 넘습니다. 단 ISA 예적금은 시중 일반 예적금과 금리가 거의 같거나 약간 낮을 수 있으니 가입 전 비교 필수.

기다릴 필요 없습니다. 2026년 정부의 ISA 한도 확대(연 4,000만/총 2억/비과세 1,000만 검토안)는 시행 시점이 확정되지 않았고, 시행되더라도 기존 가입자에게 그대로 적용될 가능성이 높습니다. 더 중요한 건 의무 가입 기간 3년 카운트가 가입일부터 시작된다는 점 — 지금 가입하면 3년 후엔 어떤 개편안이 나오든 즉시 혜택을 누릴 수 있습니다. 매월 한도 일부만 채워도 괜찮으니 빨리 시작하는 것이 유리합니다.