월 적립금과 가입 기간을 입력하면 ISA(개인종합자산관리계좌)와 일반계좌의 세후 수익을 즉시 비교합니다. 일반형/서민형/농어민형 비과세 한도와 9.9% 분리과세를 정확히 반영.
| 연차 | 평가액 | ISA 세후 | 일반 세후 | 절세 |
|---|---|---|---|---|
| 1년차추징 | ₩1859만 | ₩1850만 | ₩1850만 | — |
| 2년차추징 | ₩3852만 | ₩3813만 | ₩3813만 | — |
| 3년차혜택 | ₩5990만 | ₩5951만 | ₩5899만 | — |
| 4년차혜택 | ₩8281만 | ₩8194만 | ₩8115만 | — |
| 5년차혜택 | ₩1.07억 | ₩1.06억 | ₩1.05억 | — |
ISA는 가입 후 3년 미만에 해지하면 비과세·분리과세 혜택이 추징되어 일반계좌와 동일한 15.4% 가 적용됩니다. 3년이 지난 시점부터 비과세 한도(200만/400만) 차감 후 초과분에 9.9% 분리과세가 확정되어 절세 효과가 본격 발생합니다.
ISA(개인종합자산관리계좌)는 한 계좌 안의 모든 손익을 합쳐 정산하고, 비과세 한도와 9.9% 분리과세로 세금을 크게 줄여주는 절세 계좌입니다. 이 도구는 같은 적립금·수익률을 ISA와 일반계좌에 동시에 굴려 세후 차이를 즉시 비교합니다. 아래에서 절세 원리, 실전 예시, 한국 세제 맥락, 흔한 실수를 차례로 설명합니다.
이 계산기는 매월 입력 금액을 적립하며 잔액에 연 수익률 ÷ 12를 매달 복리로 더합니다. 만기 시 누적 수익에서 비과세 한도(일반형 200만 / 서민·농어민형 400만)를 먼저 빼고, 남은 금액에만 9.9% 분리과세를 적용합니다. 같은 적립과 수익률을 일반계좌에서 굴리면 전체 수익에 15.4%(소득세 14% + 지방세 1.4%)가 그대로 붙으므로, 두 결과의 차이가 곧 ISA 절세액입니다. 게다가 ISA의 9.9% 분리과세는 금융소득종합과세 합산 대상에서도 빠져, 연 금융소득 2,000만원을 넘는 고소득자에게는 절세 효과가 더 큽니다. 납입은 연 2,000만원·총 1억원 한도로 자동 캡되어, 실제 계좌에서 막히는 한도까지 반영합니다.
월 50만원을 연 6% 수익률로 5년간 ISA(일반형)에 적립한다고 가정해보겠습니다. 원금은 3,000만원, 복리로 약 3,490만원이 되어 수익은 약 490만원입니다. 일반계좌라면 490만 × 15.4% ≈ 75만원을 세금으로 내지만, ISA는 비과세 200만을 뺀 290만에만 9.9%를 적용해 약 29만원만 냅니다. 절세액은 약 46만원, 비율로는 세금을 60% 넘게 줄인 셈입니다. 수익이 비과세 한도(200만)보다 작으면 ISA 세금은 0원이 되어 절세 효과가 더 극적으로 드러납니다. 반대로 수익이 1,000만원으로 커지면 일반계좌 세금은 154만원, ISA는 (1,000만−200만)×9.9% = 약 79만원으로 차이가 75만원까지 벌어집니다. 수익이 클수록, 비과세 한도가 큰 서민형일수록 일반계좌와의 격차가 커집니다.
ISA의 진짜 강점은 세율만이 아니라 손익통산입니다. 한 계좌 안 여러 상품의 이익과 손실을 합산해 '순이익'에만 과세하므로, 손실 난 종목이 이익 난 종목의 세금을 깎아줍니다(일반계좌는 종목별로 이익에만 과세하고 손실은 인정하지 않음). 예컨대 A에서 300만 벌고 B에서 100만 잃었다면 ISA는 순이익 200만에만 과세하지만, 일반계좌는 300만 전부에 세금을 매깁니다. 다만 3년 의무가입 기간을 못 채우고 해지하면 비과세·분리과세 혜택이 추징되어, 이 계산기도 3년 미만이면 일반계좌처럼 15.4%로 계산합니다. 또 실질가치는 만기 세후 금액을 인플레이션으로 매월 환산해 오늘 화폐 기준 구매력으로 보여주므로, 명목 수익에 속지 않고 실제 가치를 가늠할 수 있습니다.
첫 번째 실수는 3년을 못 채우고 해지하는 것 — 혜택이 사라질 뿐 아니라 그동안 받은 비과세분까지 추징됩니다. 가입 전 3년은 묶어둘 자금인지 확인하세요. 두 번째는 ISA에 예·적금만 담는 경우인데, 금리가 낮으면 5년을 넣어도 수익이 비과세 한도를 못 채워 일반 예금과 큰 차이가 없을 수 있습니다. 손익통산·비과세 혜택은 변동성 있는 ETF·국내주식을 담을 때 훨씬 빛납니다. 세 번째는 만기 후 연금계좌(IRP·연금저축) 전환을 놓치는 것 — 만기 자금을 60일 내 연금계좌로 옮기면 전환 금액의 10%(최대 300만)를 추가 세액공제받습니다. 마지막으로 이 계산기는 고정 수익률을 가정하므로, 실제 수익은 시장에 따라 매년 출렁이고 손실이 날 수도 있다는 점을 감안해 보수·기본·낙관 시나리오로 나눠 돌려보길 권합니다.
Individual Savings Account — 개인종합자산관리계좌. 예금·적금·국내주식·국내 ETF·해외 ETF·리츠·ELS 등을 한 계좌에 담아 굴릴 수 있고, 만기에 손익을 모두 합산해 비과세 한도까지는 세금이 0원, 초과분만 9.9% 분리과세하는 절세 계좌입니다. 만 19세 이상(직전 3년 중 1회 이상 근로·사업 소득자라면 만 15~18세도 가능) 거주자라면 누구나 1인 1계좌로 가입 가능합니다.
비과세 한도가 다릅니다. 일반형은 200만 원, 서민형(직전 과세기간 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하)과 농어민형(종합소득 3,800만 원 이하 농어업인)은 400만 원입니다. 가입 시 자격 확인서를 제출하면 적용되며, 본인이 어느 유형인지 모르겠다면 일단 일반형으로 가입한 뒤 매년 조건을 충족하는 해에 변경 신청할 수 있습니다.
연 2,000만 원, 총 1억 원입니다. 그해에 다 못 채운 한도는 다음 해로 이월됩니다(예: 1년 차에 1,000만만 넣었다면 2년 차엔 3,000만까지 가능). 본 계산기는 입력한 월 적립금이 연 한도를 넘으면 자동으로 캡하며 경고를 표시합니다. 1억 한도에 도달한 이후에는 추가 적립이 시뮬레이션에서 제외됩니다.
두 단계 효과가 결합됩니다. ① 비과세 한도(200만/400만)까지는 세금이 0원, ② 초과분도 15.4% → 9.9%로 5.5%p 낮습니다. 또한 일반계좌는 금융소득이 연 2,000만 원을 넘으면 다른 소득과 합산되는 종합과세 대상이 되지만, ISA는 분리과세라서 이 위험에서 빠집니다. 누적 수익이 클수록 절세 효과가 비선형적으로 커집니다.
ISA 안에서 발생한 모든 손실과 이익을 만기에 합산해 정산하는 방식입니다. 일반계좌는 A 종목 +500만 / B 종목 −300만이라도 A의 +500만에 대해 세금을 내야 하지만, ISA는 순이익 +200만 원에만 세금이 매겨집니다. 한 계좌 안에서 자유롭게 매매하면서도 손익을 자동으로 상쇄해주는 강력한 기능입니다. 본 계산기는 단일 수익률 가정이라 손익통산 효과는 직접 반영하지 않지만, 실제 ISA의 절세 효과는 본 계산기 결과보다 더 클 수 있습니다.
비과세·분리과세 혜택이 추징되어 일반계좌처럼 15.4%로 과세됩니다. 다만 원금 일부 인출은 가능합니다(납입한 원금 한도 내에서). 3년이 지난 후엔 부분 해지 또는 전액 해지 후 즉시 재가입이 가능하며, 비과세 혜택을 받은 이후 해지·재가입 시 비과세 한도가 다시 200만/400만으로 리셋됩니다.
중개형 ISA 기준 — 국내 주식·국내 ETF·국내 리츠·예금·적금·펀드·ELS 가능. 단 해외 주식 직투(미국 종목 직접 매매)는 불가능하며, 해외 ETF·해외 자산 펀드는 가능합니다. 일임형은 운용사가 자동 운용, 신탁형은 안전자산 위주, 중개형은 본인이 직접 매매하는 형태로 가장 자유롭습니다. 자산 증식 목적이라면 중개형 + 국내 상장 미국 ETF(예: TIGER 미국S&P500, KODEX 미국나스닥100) 조합이 인기입니다.
있습니다. ISA 만기 자금을 60일 이내에 IRP·연금저축으로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제 받을 수 있습니다. 이는 매년 받는 일반 연금계좌 세액공제 한도(연 900만 원)와는 별개로 추가됩니다. 노후 자금까지 굴릴 계획이라면 ISA 만기 → IRP 이전 → 노후 인출 시 연금소득세 3.3~5.5%로 적용받는 3단계 절세 루트가 가능합니다.
있습니다. 시중 1금융권 정기예금 연 3.5% 기준 1억을 5년 굴리면 이자만 약 1,750만 원 발생합니다. 일반계좌는 이자 전체에 15.4%(약 270만)을 떼지만, ISA(일반형)는 200만 비과세 + 1,550만에 9.9%(약 153만)만 부과 = 약 117만 원 차이가 납니다. 서민형이라면 절세액이 200만 원을 넘습니다. 단 ISA 예적금은 시중 일반 예적금과 금리가 거의 같거나 약간 낮을 수 있으니 가입 전 비교 필수.
기다릴 필요 없습니다. 2026년 정부의 ISA 한도 확대(연 4,000만/총 2억/비과세 1,000만 검토안)는 시행 시점이 확정되지 않았고, 시행되더라도 기존 가입자에게 그대로 적용될 가능성이 높습니다. 더 중요한 건 의무 가입 기간 3년 카운트가 가입일부터 시작된다는 점 — 지금 가입하면 3년 후엔 어떤 개편안이 나오든 즉시 혜택을 누릴 수 있습니다. 매월 한도 일부만 채워도 괜찮으니 빨리 시작하는 것이 유리합니다.
본 계산기는 정보 제공 목적이며, 실제 세금·수익률은 개인 상황과 시장 변동에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 의사결정은 세무사·재무 전문가와 상담하세요.